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  • 文峰股份遭监管警示! 子公司2亿买私募亏成负

    发布日期:2023-09-11 14:42    点击次数:208

    子公司花2亿元购买私募基金亏成“负数”,母公司未及时发现这一投资亏损事项并予以及时披露,被监管机构发函警示!

    太惨了!子公司2亿买私募亏成负,还被监管警示。

    8月22日,文峰大世界连锁发展股份有限公司(下称“文峰股份”)收到中国证监会江苏监管局(下称“江苏证监局”)发出的警示函。根据警示函,文峰股份未及时发现和披露子公司投资亏损事项,公司和相关人员被监管警示。

    据了解,文峰股份子公司南通文峰大世界电子商务有限公司(下称“文峰电子商务”)于2021年10月购买的守朴资产旗下的基金在2022年6月30日的单位净值为-0.0283元,对文峰股份2022年上半年度归属于上市公司股东的净利润影响为-2.02亿元。

    投后管理不到位

    警示函显示,经查,2021年10月,文峰股份全资子公司文峰电子商务以自有资金2亿元认购守朴行业优选1号私募证券投资基金,认购时该基金单位净值为0.9821元,2022年4月净值跌至0.1319元。亏损超过文峰股份最近一期经审计净利润的10%。文峰股份怠于履行投后管理权利及义务,未及时发现上述投资亏损事项,迟至2022年7月15日才在临时公告中对上述投资亏损情况予以披露。

    江苏证监局认为,文峰股份上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第182号)第三条、第二十二条的规定。黄明轩作为公司财务总监兼投资主管部门的负责人,何兰红作为公司董事会秘书,未忠实、勤勉履行职责,未保证公司上述临时信息披露的及时性,违反了《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第182号)第四条、第五十一条的规定。

    江苏证监局决定对文峰股份和上述人士采取出具警示函的行政监管措施,并记入证券期货市场诚信档案。

    上交所曾在今年6月19日对文峰股份发出的信息披露监管工作函中提及投资上述私募基金的问题。

    上交所认为,文峰股份对外投资方面的非财务报告内部控制存在重大缺陷,投资上述私募基金后的跟踪管理、效益分析监测以及其他必要的投后管理措施方面,缺乏相关的内部控制。

    文峰股份在今年7月12日对上交所工作函的回复公告中提及,就投资守朴基金亏损事项,为维护公司及股东利益,已经采取了成立由公司法务部牵头的风险处置小组、聘请律师事务所对基金投资的违约债券进行风险处置、继续督促控股股东履行差额补足义务等措施。

    买私募“踩雷”巨亏

    据了解,文峰电子商务认购的守朴行业优选1号属于守朴资产旗下产品。中国基金业协会官网显示,守朴资产成立于2018年1月,管理规模在20亿至50亿元,公司法定代表人、总经理、执行董事均为翟建业一人,其曾有过多年金融机构工作经验,曾在兴业银行担任投资主管、浙商基金担任固定收益部总经理。

    私募排排网显示,守朴资产目前运行中的基金共有27只,守朴行业优选1号是一只债券策略的产品,但目前查询不到最新净值情况。

    根据文峰股份于2022年7月15日公布的进展公告,2021年10月,文峰电子商务认购守朴行业优选1号的净值为0.9821元,该基金的净值曾在2021年12月31日和2022年3月31日有过增长,净值分别为0.9901元和1.0361元。但之后基金净值出现大幅回撤,截至2022年5月31日,基金净值为0.1308元。

    然而,亏损还没结束。根据文峰股份2022年8月30日公布的公告,截至2022年6月30日,该基金最新净值为-0.0283元。截至2022年6月30日,该基金的主要持仓债券包括武汉当代科技产业集团旗下的“17当代01”和“21当代02”,持有的资产支持证券是武汉当代科技产业集团子公司武汉天盈投资集团有限公司旗下的“21学费03”。

    文峰股份在公告中提及该基金亏损的原因,基金主要持仓债券的发行人武汉当代科技产业集团股份有限公司及其子公司已出现较大规模的债务违约,守朴基金持有的债券,不论是已违约债券、展期债券还是正常存续债券,都可能面临较大的兑付风险,投资资金存在不能如期足额收回的风险,可能会影响公司当期及后期利润。

    子公司投资不慎,也“坑”了母公司。文峰股份2022年半年报显示,2022年上半年,文峰股份归属上市公司股东的净利润为-2.28亿元,同比下降198.82%。文峰股份解释称,主要系疫情影响导致营业收入下降,以及报告期内公司全资子公司投资的守朴基金公允价值变动-2.02亿元与出售天风证券股票形成的投资损失8032万元。

    根据基金合同及相关监管规则,文峰股份表示,公司仅承担本金亏损份额,超过本金的亏损无需公司承担。故公司基于谨慎性原则,在2022年半年度报告中,将守朴基金截至2022年6月30日的公允价值确认为零,对公司2022年上半年度归属于上市公司股东的净利润影响为-2.02亿元。

    风控仍需审慎

    上市公司用自有资金理财已不是新鲜事,也有一些公司涉足私募领域。

    据私募排排网不完全统计,截至8月21日,今年以来共有9家上市公司认购了8家私募旗下的9只私募产品,合计认购金额为7.12亿元。其中,管理规模在0至5亿和50亿至100亿元的各有3家,管理规模在100亿元以上的仅1家。从策略来看,上市公司对量化私募情有独钟,8家私募中,有5家为量化私募,其中3家量化CTA(管理期货),2家股票量化多头。

    为何部分上市公司愿意投资私募产品?

    “主要还是为了盈利。”畅力资产董事长兼投资总监宝晓辉在接受《国际金融报》记者采访时表示,“一方面,上市公司通过参与股权投资可以对公司闲置资金进行利用,有助于增厚公司业绩;另一方面,通过对公司闲置资金进行再投资利用,可以为上市公司解决短期行业增长不足的困境,为上市公司跨业经营提供新思路,避免出现船大难调头的无畏损失。”

    宝晓辉认为,上市公司认购私募产品主要有关联交易和同业竞争的风险。在所投私募基金遭遇较大净值波动时,宝晓辉建议,应当做好调研,对净值波动背后的深层原因进行归因分析,如果是短期波动,则可以静待市场回暖;如果是长期趋势,则建议卖出止损。

    钜阵资本首席投资官龙舫也告诉记者,上市公司或其子公司进行私募投资主要是利用闲置资金争取获得超越银行理财产品的收益。同时,他还认为,通过私募基金投资上市公司同行业的上下游企业,既能分享投资收益,未来又可能和上下游企业发生业务关系;上市公司有专门的投资并购部门,通过私募基金投资相关标的企业,目的是将标的企业装入上市公司。

    “上市公司在认购私募基金时,应该对私募基金管理人进行尽职调查,考察其投资风格、风控水平等是否与公司需求相匹配。其次,在基金合同中可以约定基金净值警戒线、止损线等强制风控线。再次,要加强投后管理,在净值遭遇较大波动时,可以与私募基金管理公司进行协商,督促私募管理人采取风控手段。最后,上市公司也可以用脚投票,及时赎回风控水平达不到自身要求的私募基金。”官龙舫表示。

    《国际金融报》记者就为何未及时发现子公司投资亏损,以及如何设置投资的风控合规等问题,向文峰股份邮箱发出了采访函,但截至发稿,暂未有回应。



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